W-8BEN 양식 애드센스 미국 세금 과세 유튜브 미국내 시청자 수익 한정 30% 원천징수세율 중요: 추가 세금 정보를 제출해야 하는지 확인하세요.

W-8BEN 양식 애드센스 미국 세금 과세 유튜브 미국 내 시청자 수익 한정 30% 원천징수세율 중요: 추가 세금 정보를 제출해야 하는지 확인하세요.

안녕하세요, 오랜만에 블로그에 글을 올리게 된 저입니다.

이번에는 애드센스와 관련된 중요한 내용을 소개해드리려고 합니다.

어느 날 새벽, 애드센스의 수익을 점검하던 중 뜬금없이 노란색으로 강조된 박스를 발견했습니다.

그 내용은 애드센스 수익 중 미국 내 유튜브 시청자에서 발생한 수익에 대해 세금을 원천징수한다는 내용이었습니다.

이 공지는 현재까지 유튜브 크리에이터 파트너에만 해당되며, 일반 블로그용 애드센스 계정에는 이와 관련된 문구가 없었습니다.

이런 공지가 뜬 것은 과거에 유튜브 수익 창출 채널을 운영했던 계정에서만 확인할 수 있었습니다.

현재 제 계정은 구독자 1천 명과 연간 시청시간 4천 시간을 충족시키지 못하여 5개의 유튜브 채널을 방치하고 있습니다.

따라서 유튜브 수익은 창출되지 않고 있지만, 이런 공지를 받게 되었습니다.

공지 내용에는 "모든 YouTube 크리에이터와 파트너는 세금정보를 제출해야 합니다"라는 문구가 포함되어 있어서 크게 신경 쓰지 않아도 되었습니다.

제가 해당 공지 메일을 받지 못했지만, 검색 결과로는 다른 유튜브 크리에이터들은 구글 유튜브로부터 이와 비슷한 이메일을 받았다고 합니다.

올해 말(이르면 2021년 6월)부터 Google이 의무적으로 미국 외 지역 크리에이터의 지급액에서 미국 세금을 공제하게 됨을 알려드립니다. 적용 대상인 크리에이터분들에게는 정확한 공제 세액을 계산하기 위해 이후 몇 주 동안 애드센스에 세금 정보를 제출해 주실 것을 요청드릴 것입니다. 2021년 5월 31일까지 세금 정보를 제출하지 않으시면 Google에서 귀하의 전 세계 총 수입의 최대 24%를 공제해야 할 수 있습니다. Google은 미국 국세법 제3장에 의거해 미국 외 지역에서 수익을 창출하는 모든 크리에이터로부터 세금 정보를 수집하고 미국 내 시청자로부터 수익을 얻으면 상황에 따라 세금을 공제할 책임이 있습니다. 만간 미국 외 지역 크리에이터의 YouTube 수입이 미국 세법상 로열티(사용료)로 간주된다고 서비스 약관을 업데이트할 예정입니다. 이번 변경사항은 수입에 세금이 부과되는 방식에 영향을 미칠 수 있으며 미국 법규에서 요구하는 바에 따라 Google이 세금을 공제하게 됩니다. 수입에 어떤 영향을 미치나요? 세금 정보를 제출하시면 애드센스의 미국 월별 수입 (광고 조회, 유튜브 프리미엄, 슈퍼챗, 슈퍼스티커, 채널 멤버십을 통해 미국 내 시청자로부터 창출한 수익)에만 미국 세금이 적용될 수 있습니다. 세금 정보를 제출하지 않으시면 귀하의 세율이 더 높은 개별 예비 원천징수세율(전 세계 총 수입의 24%)로 기본 설정될 수 있습니다. 수입에 미칠 수 있는 영향을 추산하려면 이 안내를 따르세요.

해당 설정을 하지 않으면 수익이 지급 보류될 뿐만 아니라, 자동으로 최대 24%의 세금이 공제된다고 하니까 정말 깜짝 놀랄 수밖에 없었습니다.

거주 지역에 따라 구글에 세금 관련 정보를 제출해야 할 수도 있습니다. 이런 세금 정보 제출 작업은 애드센스 계정에서 처리할 수 있습니다. 하지만 이러한 세금 정보 제출 의무는 일부 게시자에게만 적용됩니다.

그리고 이번 달 수익을 받기 위해서는 20일 이전에 세금 정보를 제출해야 한다고 합니다.

이런 내용을 당월 지급 보류라고 표현하는 것은 정말 무시무시한 발언입니다.

하지만 다행히도, 이 설정은 현재까지는 유튜브 수익 창출 계정을 소유했던 적이 있던 계정에서만 나타나는 것으로 보입니다.

따라서 자진해서 미국 세금 정보를 입력하려는 분들은 결제-설정-세금정보관리 메뉴로 들어가서 세금정보를 추가하시면 됩니다.

이런 세금 정보 제출에 대해서는 몇 가지 질문과 의심이 있을 수 있습니다.

하지만 제가 경험한 바로는, 제 애드센스 계정에 경고 메시지가 떠 있었기 때문에 세금 정보를 입력해야 했습니다. 제 계정은 화려하진 않았지만 유튜브 수익 창출 채널을 5개 운영하였던 계정이었기 때문에 이런 공지를 받은 것으로 보입니다.

제 경우에는 개인 계정이므로 계좌 유형은 당연히 개인으로 설정하였습니다.

또한, 저는 미국 시민이 아니며 미국 거주자도 아니기 때문에 "아니요"를 선택하였습니다.

그 결과로 W-8BEN 세금 양식을 작성해야 했습니다.

W-8BEN 세금 양식 작성방법

이 양식은 미국 외 국가의 개인이 주로 사용하는 양식이며, 조세 조약 혜택을 신청할 때도 사용됩니다.

반면에 W-8 ECI 양식은 미국 내 사업 거래 관련 소득 발생이 있어서 미국 소득세 신고서를 제출하는 미국 외 국가의 법인이나 개인이 사용하는 양식입니다.

납세자 식별 번호(TIN)는 IRS에서 일부 세금 양식에 요구하는 세금 처리 번호입니다. TIN 자세히 알아보기 외국인 TIN의 경우 다른 외국인 개인 식별 번호(예: 대한민국 주민등록번호)를 포함하지 마세요. 조약상의 혜택을 신청하는 경우 외국인 TIN을 제공해야 합니다.

납세자 식별 번호(TIN)는 IRS에서 일부 세금 양식에 요구하는 세금 처리 번호입니다. TIN은 외국인 개인의 경우 다른 외국인 식별 번호(예: 대한민국 주민등록번호)를 사용해서는 안 되며, 외국인 TIN을 별도로 발급받아야 합니다. 따라서 사실상 개인은 TIN을 입력할 수 없습니다.

구글은 주소를 확인하기 위해 "너 정말 미국 사람 아니지? 주소를 알려줘"라고 요구합니다.

주소 입력은 반드시 영어로 해야 하며, 미국 세법에 따라 '미국 원천' 소득으로 간주되는 결제에 대해 30%의 원천징수세가 부과될 수 있다고 합니다.

조세 조약상의 혜택을 신청하려면 외국인 TIN... 이거 때문에 진행이 안됩니다.

하지만 다행히도, 대한민국에서 발생된 수익은 해당되지 않습니다.

미국 파트너는 미국 원천징수세 면제(미국 내국세법 제3장 포함)를 나타내는 유효한 미국 납세자 식별 번호를 제출해야 합니다.

결국 아니요를 선택해야 합니다.

유튜브 W-8BEN 세금 양식 미리 보기 검토를 하고...

이름을 영문으로 기입함으로써 "디지털 서명?"의 효과를 인정합니다.

유튜브 원천징수세율

이번 글에서는 애드센스와 관련된 중요한 내용을 다뤘습니다. 이러한 세금 정보 제출은 유튜브 크리에이터에게 주로 적용되는 내용이지만, 블로그를 통해 수익을 창출하는 분들도 참고해야 합니다. 정확한 정보를 입력하여 원활한 수익 지급을 받을 수 있도록 하시기 바랍니다.

[표: 세금 정보 제출 과정]

단계	내용
세금정보 추가	결제-설정-세금정보관리 메뉴에서 추가 가능
계좌 유형	개인
미국 시민 여부	"아니요" 선택
양식 선택	W-8BEN 선택
TIN 입력	외국인 TIN 번호 입력
주소 입력	영어로 정확히 입력 (애드센스 계정 PIN 주소)
세금 감면	미국 외 국가에서 발생한 수익에 해당 안 함
미리 보기	영문 이름 입력 (디지털 서명 효과 인정)
원천징수 세율	기본값으로 30% 설정

위 표는 세금 정보 제출 과정을 정리한 것입니다. 각 단계를 차례대로 진행하여 정확한 정보를 입력하시면 됩니다. 다만, 대한민국에서 발생한 수익은 해당되지 않으므로 30%의 원천징수세는 기본값으로 설정되지만 적용되지 않습니다.

이상으로 애드센스와 관련된 중요한 내용에 대해 소개해드렸습니다. 세금 정보 제출 과정을 정확히 따라 하시면 미국 원천징수세에 대한 원활한 처리가 이루어질 것입니다. 블로그 운영자분들께서는 이러한 정보를 참고하여 애드센스 수익에 대한 세금 처리를 원활히 진행하시기 바랍니다.